Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете.

Учет денег на расчетном счете и иным счетам в банке.

Порядок открытия расчетного счета в банке.

Все свободные деньги, организации должны хранить на расчетном счете в банке. Все расчеты меж субъектами хозяйствования ведутся в безналичном порядке через банковские учреждения. Основанием для открытия расчетного счета является контракт заключенный меж юридическим лицом Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. и банковским учреждением. Контракт заключается в письменной форме в одном экземпляре. До заключения контракта на открытие расчетного счета в банк предоставляются последующие документы:

1) Заявление обладателя счета для открытия расчетного счёта.

2) Копию документа о гос регистрации организации, которая должна быть заверена нотариально либо регистрирующим органом.

3) Утомившись организации или его копию, заверенную Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. нотариально, или регистрирующим органом.

4) Карточку с эталонами подписей должностных лиц организации, которые имеют право распоряжаться банковским счетам и с оттиском печати.

5) Дубликат уведомления о присвоении учетного номера плательщика.

6) Справку органов Фонда Социальной Защиты Населения, о регистрации в качестве плательщика.

7) Документ подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете., по неотклонимому страхованию от злосчастных случаев на производстве.

8) Остальные документы предусмотренные законодательством.

Документы переданные обладателем счета в банк для открытия расчетного счета после его открытия не ворачиваются обладателю счета а хранятся в банке.

Учреждение банка делает поручения обладателя счета о перечислении денег кредиторам и выдачу средств кассиру организаций в границах Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. остатка средств на счете. И при условии отсутствия обязанностей по первоочередным платежам.

Списание денег со счетов в банке выполняются в той последовательности, в какой поступают к нему надлежащие платежные аннотации и в согласовании с указом президента РБ (№359), именуется «Об утверждении порядка расчета меж юридическими лицами, персональными бизнесменами в РБ» и Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. в согласовании с новейшей редакций указа от 23.07.08 № 408.

Вне очереди выполняются последующие платежи:

  1. Не отложные нужды в размере от 20% средств, поступивших на счета банка (кроме сумм банковских кредитов за предшествующий месяц);
  2. Погашение задолженности по выплат зарплаты в суммах соответственных 1,5 размера бюджета прожиточного минимума, сумм неотклонимых страховых взносов в ФСЗН и Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. страховых взносов на непременное страхование от злосчастных случаев на производстве и подоходного налога;
  3. Погашение банковских кредитов выданных под пункт 2.

Сначала выполняются последующие платежи:

  1. В бюджет и особые фонды;
  2. По исполнительным документам о взыскании (выплате) заработной платы, алиментов, расходов затраченные государством на содержание деток, находящихся на муниципальном обеспечении, сумм по возмещению Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. вреда причиненного работником;
  3. За реализованные имущества обращенные в доход страны;
  4. За реализованные вещественные ценности муниципального и мобилизационного муниципальных вещественных резервов;
  5. По выполнению обеспеченных залогом обязанностей по банковским кредитам;
  6. В счет погашения задолженности по кредитам, выданными банками РБ под гарантии правительства РБ, также под гарантией областных, Минского, городского, районных и городских Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. исполкомов, также процентов по таким кредитам.

Во вторую очередь проводятся платежи:

  1. За приобретенный природный газ, электронную и термическую энергию;
  2. За коммунальные услуги;
  3. Счет погашения задолженности по иным кредитам;
  4. По неоспоримому взысканию пени за невыполненные в срок обязательства по оплате приобретенных природного газа, электронной и термический энергии.

В третью очередь проводятся платежи Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете.:

За сельско-хозяйственную продукцию, продукты ее переработки, продовольственные продукты, фармацевтические препараты, дрожжи, книжную продукцию связанную с образованием, наукой и культурой, кроме рекламы и эротического нрава.

В четвертую очередь проводятся все другие платежи.

Документальное оформление движения денег на расчетном счете.

Для получения наличных средств на выдачу зарплаты, командировочных расходов, на хозяйственные Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. и представительские расходы с расчетного счета в кассу организации оформляется «чек». Чек состоит из 2-ух частей: чека и корешка. Заполненный вкупе с чековой книгой, при получении наличных средств относится в банк, работник банка корешок чека отрывает. В чеке непременно указывается цель получения средств в банке. Потому что Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. наличные деньги могут сниматься с расчетного счета на строго определенные цели.

Для сдачи наличных средств на расчетный счет с кассы употребляется «объявление на взнос наличными». Объявление на взнос наличными состоит из 3-х частей:

1) Объявление на взнос наличными (остается банку).

2) Квитанция (отдается кассиру на руки и прилагается к расходному Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. кассовому ордеру).

3) Ордер (прилагается банком к банковской выписке).

Чек и объявлении на взнос наличными являются документами характеризующими поступление наличных средств на расчетный счет, и снятие наличных средств с расчетного счета.

Большая часть расчетов делается в безналичном порядке, документами характеризующими движении безналичных средств на счете являются «платежное требование» и «платежное поручение Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете.».Платежное требование представляет собой документ характеризующий требовании организации к покупателю, оплатить через банк, обозначенную в документе сумму. Платежное требование- это документ характеризующий поручение предприятия банку снять средства с его расчетного счета и перечислить на счет получателя средств.

Учреждение банка раз в день предоставляет клиенту выписку с его расчетного Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. счета в каком указываются все поступления и списания средств с расчетного счета, также остатки денег на расчетном счете на начало денька (входящее сальдо) и на конец денька (исходящее сальдо). К выписке прилагаются все документы, на основании которых банком выполнялось списание и зачисление средств на счет. В бухгалтерии организации выписку банка инспектируют Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. и обрабатывают. Бухгалтер инспектирует остаток средств на начало денька (сверяет с данными бухгалтерского учета) также сверяет все суммы выписки с данными документов приложенных к ней и напротив каждой суммы проставляет корреспондирующий счет. При обработке выписки следует учесть, что зачисление денег на наш расчетный счет в бухгалтерии предприятия отражается по Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. Дебету, а в банковской выписке напротив по Кредиту. Соответственно и списание: в бухгалтерии предприятия списание показывают по Кредиту, а банк эти суммы показывает по Дебету. На основании выписки банка заполняется «Ведомость №2» и «Журнал-ордер №2».Ведомость –по дебету счета 51, а журнал-ордер по кредиту.

Платежное поручение выписывается организацией Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. на оплату долгов по налогам и сборам, по соц страхованию, по перечислению зарплаты на карт счета, по оплате иной за должности по нетоварным операциям, также при оплате долга поставщику при условии подготовительной оплате груза.

3. Для учета движения денег на расчетном счете предназначен активный 51 по Дт которого отражается зачисление средств на счет, а Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. по Кт.списание средств со счета.

Содержание операции Дт. Кт.
1. На расчетный счет зачислены деньги: а) из кассы организации; б) со особых счетов в банке; в) деньги от инкассаторов; г) от покупателей; д) короткосрочных кредитов и займов; е) длительных кредитов и займов; ж) от учредителей; з Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете.) от иных дебиторов; и) отражается сумма неверно зачисленная на расчетный счет;
2. Списаны деньги с расчетного счета: а) для зачисления в кассу; б) на особые счета в банках; в) поставщику; г) по короткосрочным кредитам и займам; е) по налогом и сбором; ж) по соц страхованию; з) учредителям; и) иным кредитором;
3. Отражается сумма Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. неверно списанная с расчетного счета.

4. В согласовании с действующим законодательством на особых счетах в банках учитываются: средства в аккредитивах, средства в банковских счетах, в банковских вкладов на базе депозитного контракта, средств на карт счетах, средства на депозитных вкладах железных счетах.

Для оплаты больших разовых поставок, для гарантированной оплаты может Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. применятся аккредитивная форма безналичных расчетов (если она предусмотрена в договоре поставки).

Для открытия аккредитива организация клиент предоставляет в собственный банк заявление на открытие аккредитива, где показывает наименование поставщика, номер контракта поставки, наименование и ассортимент покупных продуктов, сумму аккредитива и остальные данные. Получив заявление банк списывает деньги со счета покупателя и Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. зачисляет на особый счет в банке. При предоставлении поставщиком счета в банк за реализацию продукцию платеж будет произведен. Для учета расчетов аккредитивом предназначен активный счет 55/1 аккредитивы.

Содержание операции Дт. Кт.
1. Открыт аккредитив: а) за счет средств расчетного счета; б) за счет кредитов банка; 55/1 55/1 66,67
2. Получен счет поставщика за поступившие Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. материалы.
3. Погашена задолженность поставщику аккредитивом. 55/1
4. Зачислен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива. 55/1

Для безналичных расчетов гарантирующих своевременную оплату могут употребляться чековые книги. Для учета расчетов таким чеком предназначен счет 55/2 – чековые книги.

Содержание операции Дт. Кт.
1. Получена в банк лимитированная чековая книга. 55/2
2. Погашена задолженность поставщику чеком. 55/2
3. Зачислен на расчетный счет Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете. остаток неиспользованного лимита по чековой книге. 55/2


dokumentaciya-ob-otkritom-aukcione-v-elektronnoj-forme-na-vipolnenie-rabot-po-stroitelstvu-tyoploj-stoyanki-na-obekte-stroitelstvo-proizvodstvennih-kompleksov-po-pererabotke-tbo-v-respublike-buryatiya-ploshadka-1-1-etap.html
dokumentaciya-ob-otkritom-aukcione-v-elektronnoj-forme-po-viboru-generalnogo-podryadchika-na-stroitelno-montazhnie-raboti-stranica-14.html
dokumentaciya-ob-otkritom-aukcione-v-elektronnoj-forme-stranica-6.html